Os Impactos da Reforma Tributária nas Empresas e Por Que Muitos Negócios Não Vão Sobreviver à Transição Sem Ajuda

Janeiro de 2026 já chegou. E com ele, a maior transformação tributária que o Brasil viu nos últimos 35 anos começou a produzir efeitos reais.

Não é mais uma discussão no Congresso. Não é mais uma projeção de especialistas. É agora — e a maioria das empresas brasileiras ainda não sabe o que está prestes a enfrentar.

Se você é empresário, este artigo vai te mostrar, sem rodeios, o que muda no seu negócio, o que você vai perder se não agir rápido, e o que você precisa fazer antes que o problema apareça na sua conta bancária.

O Que Mudou e Por Que Não É "Só Uma Simplificação"

A Emenda Constitucional 132/2023, regulamentada pela Lei Complementar 214/2025, substitui cinco tributos PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS por três: a CBS (federal), o IBS (estadual e municipal) e o IS (Imposto Seletivo).

O governo chama isso de simplificação. E no longo prazo, pode ser. Mas nos próximos anos, a realidade é completamente diferente.

Até 2033, sua empresa vai operar com dois sistemas tributários ao mesmo tempo. O antigo e o novo simultaneamente. Isso significa o dobro de controles, o dobro de obrigações e o dobro de chance de erro. E a conta quem paga é você.

Os Problemas Reais Que Vão Bater na Porta da Sua Empresa

1. O dinheiro vai sair da sua conta antes mesmo de você vender

Esse é o ponto mais crítico e o menos compreendido: o split payment.

Com o novo mecanismo de pagamento, o recolhimento dos tributos acontece de forma automática e simultânea à transação. Quando seu cliente paga com cartão de crédito, débito ou Pix, os impostos são retidos na hora, antes de o dinheiro cair na sua conta.

Acabou o modelo em que sua empresa vendia, recebia o valor cheio e pagava o imposto dias ou semanas depois. Esse intervalo — que muitas empresas usavam como capital de giro — vai desaparecer.

Para negócios que operam com margem apertada, a consequência é imediata: estrangulamento de caixa. E nenhum aviso prévio vai chegar antes da primeira venda.

2. Sua precificação provavelmente está errada e você ainda não sabe

A nova alíquota padrão do IVA (soma de IBS e CBS) está estimada entre 26,5% e 28,6%. Para o setor de serviços que historicamente pagava menos imposto por meio do ISS municipal e do PIS/COFINS cumulativo —a carga tributária vai subir de forma significativa.

Isso significa que os preços que você pratica hoje, calculados com base na tributação atual, podem não cobrir mais os custos a partir de 2026 em diante. Empresas que não revisarem sua estrutura de precificação antes da virada vão descobrir que estão vendendo com prejuízo só que tarde demais.

3. Empresas do Simples Nacional precisam tomar uma decisão urgente

O Simples Nacional permanece, mas a partir de 2026 todas as empresas optantes sem exceção passam a destacar CBS e IBS nas notas fiscais. Isso muda a percepção de custo para os clientes e pode afetar a competitividade dependendo do seu setor.

Mais do que isso: estudos com mais de 164 empresas indicam que quem compra mais de 55% dos seus insumos de fornecedores do lucro real ou presumido tende a ter carga tributária total superior no Simples. Em alguns casos, migrar para o regime híbrido é mais vantajoso mas essa decisão exige cálculo. Empresas que ficarem no Simples no piloto automático podem estar pagando mais do que deveriam.

4. Seu sistema e suas notas fiscais precisam ser atualizados agora não em 2027

A partir de janeiro de 2026, todos os contribuintes são obrigados a emitir documentos fiscais eletrônicos com o destaque de CBS e IBS. Isso não é opcional e não tem prazo de adaptação adicional.

Quem não emitir os documentos fiscais corretamente está obrigado a recolher CBS e IBS mesmo durante a fase de testes conforme o art. 348, §1º da LC 214/2025. Ou seja: erro técnico vira custo imediato.

ERP, sistema de notas eletrônicas, integração contábil — tudo precisa estar adaptado. Empresas que não verificarem seu fornecedor de tecnologia agora podem chegar em janeiro sem sistema pronto.

5. O direito ao crédito tributário agora depende do pagamento não da nota

No sistema atual, o crédito de PIS/COFINS é aproveitado a partir da emissão da nota fiscal. No novo modelo, o crédito de IBS e CBS só é válido após o pagamento efetivo do tributo na etapa anterior.

Isso cria um novo risco: se seu fornecedor não pagar o imposto dele, você perde o direito ao crédito. Isso transforma a escolha de fornecedores em uma decisão tributária não apenas comercial. Empresas que não ajustarem suas políticas de compra vão perder créditos que deveriam ter.

6. Seus contratos precisam ser revisados todos eles

Cláusulas que mencionam tributos, repasse de custos ou formação de preço precisam ser relidas à luz do novo sistema. O que estava contratualmente correto em 2025 pode gerar conflito em 2026.

Isso vale especialmente para contratos de prestação de serviço de longo prazo, locação, fornecimento e qualquer relação comercial com repasse de custos tributários. Ignorar essa revisão é criar passivo jurídico silencioso.

7. A apuração assistida vai te pegar desprevenido se você não entender como funciona

A LC 214/2025 criou a chamada apuração assistida: o próprio fisco consolida automaticamente os débitos e créditos de IBS e CBS com base nos documentos fiscais eletrônicos e apresenta uma proposta de apuração.

Se você não contestar dentro do prazo, a proposta do fisco é considerada correta automaticamente e o crédito tributário é constituído. Sem defesa, sem recurso, sem negociação.

Isso significa que qualquer erro na emissão das suas notas — um código incorreto, uma classificação errada — pode virar um débito automático que você nem vai perceber até receber a cobrança.

8. Mais de um terço das empresas ainda está no início da análise de impacto

Uma pesquisa da PwC com empresas brasileiras revelou que mais de um terço dos negócios ainda está no estágio inicial de avaliação dos impactos da Reforma Tributária. E as áreas mais afetadas são exatamente as que menos estão preparadas: tributária, TI e financeira.

As empresas menores, em especial, enfrentam dificuldades para estruturar planos porque não têm equipe especializada, não têm orçamento para consultoria e não têm tempo para se debruçar sobre legislação enquanto ainda precisam operar.

O problema: o calendário não espera o tamanho da empresa. 2026 chegou para todos.

O Cronograma Real — Sem Filtro

Período	O que impacta sua empresa
Jan/2026	Obrigatoriedade de emitir notas com CBS e IBS destacados. Sistema tem que estar pronto
2027	CBS substitui PIS e COFINS. IPI zerado (exceto ZFM). Split payment obrigatório no varejo
2029–2032	Transição progressiva do ICMS e ISS para o IBS. Dois sistemas simultâneos em plena vigência
2033	Sistema antigo extinto. Novo modelo plenamente vigente

Existe Saída Mas Ela Tem Prazo

A boa notícia é que a transição gradual existe justamente para dar tempo de adaptação. Quem agir agora tem janela para:

Revisar o regime tributário mais adequado para o seu porte e setor, renegociar contratos antes que as novas regras tornem as cláusulas antigas problemáticas, ajustar a precificação antes de operar no prejuízo, adequar sistemas antes que a primeira nota fiscal errada gere débito automático, e entender como gerenciar o caixa num cenário de split payment sem travar o capital de giro.

Mas nada disso acontece sozinho. E nenhuma dessas decisões deve ser tomada sem orientação de quem entende do novo sistema na prática.

O Papel do Seu Contador Nessa Transição

Se você ainda está tentando entender a Reforma Tributária pelo Google, pelas notícias ou pelos grupos de WhatsApp do setor, precisa saber: a complexidade técnica do novo sistema vai além do que qualquer empresário consegue absorver enquanto ainda precisa gerir o negócio.

Seu contador é o profissional que pode e deve te orientar em cada uma dessas decisões. Qual regime manter, como ajustar a precificação, como revisar os contratos, como preparar o sistema, como aproveitar os créditos corretamente.

A questão é: o contador que te atende está preparado para isso?

Não é uma crítica. É uma pergunta séria. A Reforma Tributária exige atualização técnica intensa, e muitos escritórios ainda estão absorvendo as mudanças enquanto continuam operando a rotina normal dos clientes.

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A boa notícia: você não precisa procurar orientação no escuro.

Formamos uma rede de contadores certificados pela Mentoria do Dr. Mario profissionais que passaram por um processo rigoroso de atualização técnica, foram treinados diretamente nas novas regras da Reforma Tributária e estão prontos para atender empresas nessa fase de transição com método, segurança e visão estratégica.

Esses contadores não estão apenas lendo sobre a reforma. Estão aplicando, testando e ajustando processos na prática antes que as exigências se tornem obrigatórias para todos.

Se o seu escritório ainda não está preparado para guiar seus clientes com segurança nessa transição, saiba que existe um caminho estruturado para chegar lá. A Mentoria do Dr. Mario já está formando a próxima turma de contadores certificados profissionais que vão sair na frente quando o mercado começar a exigir especialistas de verdade no novo sistema.

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Seu Negócio Não Precisa Enfrentar Isso Sozinho

A Reforma Tributária não exige apenas atualização técnica. Exige equipe, método e direção.

Muitos empresários estão tentando atravessar essa transição por conta própria lendo legislação, consultando fóruns, esperando que o contador traga as respostas. Mas a verdade é direta: ninguém atravessa uma mudança estrutural dessa magnitude sozinho.

Assim como as empresas precisam de apoio especializado para se adequar à Reforma Tributária, o contador que te atende também precisa de acompanhamento estratégico alguém que já esteja testando, aplicando e ajustando os processos na prática, antes que as exigências se tornem obrigatórias para todos.

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